כך תבחר רואה חשבון לעוסק מורשה

מדריך זה ייתן את כל המידע והכלים הנחוצים לך בבחירת רואה חשבון מצוין, שידע לנהל לך את ספרי העסק, להתנהל נכון עם רשויות המס, ולתת לך את הטיפים הטובים ביותר .

אז… איך אדע לבחור רואה חשבון טוב עבור עסק כמו שלי – עוסק מורשה ?

טעות נפוצה בבחירת רואה חשבון , מובנית בידיעה שאם פגשת רואה חשבון , שם התואר שלו רו"ח, נותן לך תעודת ביטוח שמצאת את האיש הנכון שינהל לך את ספרי העסק , ואת החובות והזכויות המגיעות ברשויות המס בצורה בטובה ביותר.. ואין צורך לבדוק מעבר לזה. אז זהו שזה לא בטוח.

רואה חשבון הוא מקצוע רחב המקנה מגוון התמחויות , כמו בכל תחום אחר, ניתן למצוא רואי חשבון בחברות ציבוריות, במשרדי ה BIG-4 הגדולים , כחשבים בחברות וגם במשרדים הקטנים יותר.

חשוב לדעת שאם אתה בעל עסק קטן ,גם רואה החשבון שתבחר, יגיע דווקא עם ניסיון ממשרד רו"ח קטן-בינוני, אחד שעבר דרך במחלקות מיסים , מכיר לעומק את רשויות המס , יודע להגיש דוחות שנתיים , יודע לתת את הטיפים הנכונים להתנהל כעוסק מורשה.

ממש לא בטוח שרואה חשבון שעזב זה עתה את אחד משרדי רו"ח הגדולים אחרי הרבה שנים וטיפל יחד עם צוות שלם במאזן של בנק הפועלים  ויצא זה עתה לעצמאות כרו"ח , ידע לטפל בך כעוסק מורשה עצמאי , תחום שדורש ידע מעמיק ומיומנות במיסוי יחיד , הכרת חוקי מס הכנסה, מע"מ , ביטוח לאומי, דיני עבודה ,הכרת מערכות רשויות המס ועוד.. חשוב לדעת שרואה חשבון שמתמחה בחברות ציבוריות כלל אינו מכיר הדרישות ,החובות והזכויות של עסקים קטנים , ולהיפך. למרות ששניהם נושאים את השם רו"ח, כל אחד עוסק בתחום אחר וכאילו מגיע ממקצוע אחר.

לכן כדאי לבחור רואה חשבון עם ניסיון של לפחות 7 שנים בתחום של עצמאים , שהגיע ממשרד קטן-בינוני ויש לו את הידע והיכולת לנהל תיק כמו שלך.

איך בכל זאת אדע אם רואה החשבון שלי שאני בוחר מקצועי ?

פשוט לשאול את כל השאלות שאתה רוצה לדעת ? החל מאילו הוצאות מוכרות , כמה אני אמור לשלם מס הכנסה , ביטוח לאומי ומע"מ, מתי משלמים , מתי כדאי לי להיות חברה או עוסק מורשה ? שאלות כדוגמת האם הוצאות ביגוד, ארוחות , הוצ' רכב , נסיעה לחו"ל מוכרו ת ? וכמה מוכרות ?אם אני לוקח רכב בליסינג , איך מכירים לי בהוצאה אם בכלל? כמה אני אמור לשלם מס על דירה שאני משכיר? שאל את הרואה חשבון שלך מה החובות שלך ויותר מה הזכויות כעצמאי , אילו דוחות חייבים להגיש ? האם לרואה חשבון שהולך לייצג אותך יש את כל המערכות הדרושות של רשויות המס , כמו מערכת שע"מ ומערכת ביטוח לאומי .

כמה נהוג לשלם לרואה חשבון עבור ניהול עוסק מורשה ?

אין מחיר מחירון נקוב לניהול עוסק מורשה , אבל בהחלט ניתן לאמוד ברמה של טווחים את התעריפים המקובלים בשוק .

*סכומים לפני מע"מ.

האם עוסק מורשה חייב לשכור רואה חשבון ?

התשובה היא לא . אתה יכול להתנהל לבד, כנס לקבלת כל הפרטים על פתיחת עוסק מורשה, אבל זה ממש לא מומלץ בתחום שדורש ידע ומיומנות רבה בחוקי המס , בעמידה על חובות שכל עצמאי חייב לעמוד בהן, אבל גם בזכויות שיכולות להיטיב עמך ולחסוך לך תשלומי מס רבים,החל מהכרת חוקי מס, דרך חובות שידור והגשת דוחות מקוונים , יכולת להתנהל מול פקידי המס וכו.. גם אם בחרת במייצג אין חובה לשכור את שירותיו של רואה החשבון, אפשר להסתייע גם ביועץ מס מוסמך .

איך אדע לבחור רואה חשבון מההיצע הרחב הקיים בשוק ?

ראשית אציין כי אם אתה מחפש רואה חשבון בגוגל , המדד לבחירת רו"ח , לא צריכה להיות מי נתן לך את התעריף היותר זול , ולמי יש אתר אינטרנט יפה יותר… בחירת רואה חשבון ,חשוב שתיעשה קודם כל ע"י שיחה טלפונית שבה תשאל את השאלות הנכונות, שהאחרונה בהן היא כמה עולה השירות ? חשוב להגיע למשרד להתרשם מרמת הניסיון, עובדים , לקיים שיחת ייעוץ והיכרות עם רואה החשבון לבחון את רמת המקצועיות שלו ואת ה"כימיה" בינכם ורק אז להחליט. אנו נשמח להעניק לך פגישת ייעוץ ללא עלות אם אתה מחפש רואה חשבון בתל אביב או לחילופין זה לא משנה לך היכן נמצא רו"ח שלך (לגמרי אין חובה שהוא יהיה מהעיר שלך – הכל ניתן לשליטה מרחוק) במקרה כזה אנו נשמח שתיצור עמנו קשר.

כמה שנות ניסיון צריכות להיות לרואה החשבון שיטפל בי בצורה טובה ?

כמובן שכמה שיש לרואה החשבון יותר ניסיון , הוא ידע להתמודד עם התיק שלך בצורה הטובה ביוצר , רצוי שהניסיון המינימלי יהיה 5-7 שנים לפחות , חשוב גם לבדוק שאם הגעת לרו"ח ותיק מאוד , עם מאות לקוחות , צריך לבחון עד כמה הוא רעב לטפל בתיק שלך ?לדעת  מול מי אתה מתנהל ? האם מול הרואה חשבון או מול המזכירה? מהן שעות פעילות ? האם ניתן להשיג את הרו"ח שלך טלפונית בזמו סביר? המטרה היא להיות לקוח שמקבל שירות מהיר ומקצועי , ולא "בורג" קטן מתוך מאגר עצום של לקוחות.

איזה שירות רואה חשבון נותן לעוסק מורשה?

1. פתיחת תיקים ברשויות המס , רצוי עם מערכת של רשות המסים / שע"מ, המאפשרת לו פתיחת תיק מהירה.
2. ייעוץ ובחירת תיק נכונה ברשויות המס ( פטור או מורשה ) ואולי בכלל חברה בע"מ.
3. רישום נכון במוסד לביטוח לאומי ואולי להשיג עבורך פטור מתשלום בתנאים מסוימים.
4. ניהול תשלומי מס ודוחות שוטפים לרשויות , מקדמות מס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי .
5. הפקת תלושי שכר לעובדים והכרת דיני עבודה.
6. הגשת דוח שנתי לעצמאי.
7. הגשת דוח הצהרת הון
8. הנהלת חשבונות בתוכנה להנהלת חשבונות, עם ידע מעמיק בזכויות המגיעות לי , החזרים קיזוזים וכו.
9. קישור למערכות מקוונות של רשויות המס.
10. ייצוג ברשויות המס, דיונים במס הכנסה וכו.
11. הכי חשוב מקצועיות ושירות מהיר ,ושייתן לך את השקט נפשי שתוכל לעשות את מה שאתה טוב בו

האם נכון לי לפתוח עוסק מורשה או חברה בע"מ ?

מתי עדיף להתאגד כחברה בע"מ ומתי כעצמאי ?

לצורת ההתאגדות שלכם –חברה או עצמאי, יכולים להיות השלכות מבחינת רמת המס שתשלמו, חשיפה ואחריות כבעלי העסק , ומיתוג החברה כלפי הלקוחות.

כידוע לנו חברה בע"מ משלמת מס חברות 26.5% ואילו עוסק מורשה או עצמאי יכול להגיע עד 50% מס.
חברה אינה משלמת ביטוח לאומי ואילו עצמאי כן משלם ! הנתונים האלו אינם יכולים להוביל אותנו להחלטה אם עדיף להיות חברה או עצמאי, שכן כלל האצבע החשוב ביותר שצריך לדעת הוא:
מה אתם הולכים לעשות עם הרווחים של העסק ?

הקמת חברה בע"מ הופכת להיות כדאית רק במצב שבו אתם מעוניינים ויש לכם את האפשרות להשאיר כספים להשקעות חוזרות, רכישת מלאי עסקי,רכישת ציוד קבוע בעסק וכו.

אם אתם מפעילים עסק של מתן שירותים ושוקלים האם להתאגד כעצמאי או כחברה, כללי אצבע לקבלת החלטה כעצמאי:

• עצמאי משלם מס לפי מדרגות מס מ-10% עד ל-50% מס (כולל מס יסף)
• עצמאי משלם ביטוח לאומי עד רווח חודשי של כ-43 אלף ₪ (שרוב הרווח ימוסה לפי 16.23% בביטוח לאומי) כל הרווחים מעל פטורים ממס
• גם אם כעצמאי אתה לא משתמש בחלק מהכסף והוא נשאר בחשבון הבנק תצטרך לשלם עליו מס מלא.
• היתרון בניהול התיק כעצמאי, הוא עלויות מופחתות להנהלת חשבונות ודוח שנתי ואי תשלום אגרות שחברה משלמת.
• הפעלת העסק כעצמאי, לדוגמא ברמת רווח חודשי של 20/30/40/50 אלף ₪ בחודש ,כשכל הכסף מיועד למשיכה לצרכי מחייה,  לא יתן יתרון מיסויי כחברה, לרוב יהיה כדאי יותר כעצמאי .
• עסק עצמאי עתיר ברכישת ציוד או מלאי, ישקול את התאגדותו כחברה, היות וחלק מהרווחים מופנים להשקעה חוזרת בעסק.

אם אתם מפעילים עסק של מתן שירותים ושוקלים האם להתאגד כעצמאי או כחברה, כללי אצבע לקבלת החלטה כחברה:

• חברה משלמת מס חברות של 26.5% על רווחי החברה . על הרווחים נטו הנותרים אחרי ניכוי מס חברות, יש לשלם מס נוסף של 30% מסכום הכסף הנמשך (דיבידנד ) אם חפצים במשיכת הכסף
• ולכן.. רצוי למשוך קודם חלק מהרווח שלכם כשכר ,על מנת להנות ממדרגות מס נמוכות 10%,14%,21% ,ולהנות מנקודות זיכוי , במקום ישר לשלם 26.5% מס חברות על רווחי העסק.
• אחרי שמשכתם שכר בחברה, שנכנס כהוצאה בחברה , על רווחי החברה תשלמו כאמור 26.5% מס חברות ובנקודה זו מגיע "צומת החלטה" חשוב וקריטי לגבי כדאיות חברה, שכן אם ברווחי החברה שנותרו , אחרי תשלום מס חברות , תרצו להשקיע אותו חזרה בחברה , אזי הרווחתם את המס שהייתם משלמים אלמלא העסק היה מופעל כעוסק מורשה- עצמאי , אבל אם אתם חפצים למשוך את כל רווחיי העסק, על הרווחים שנותרו תשלמו 30% מס על משיכת דיבידנד , מה שהופך את הפיכת החברה לפחות כדאית.
• חסרונות נוספים בהפעלת חברה לקבלת שיקול נכון , הן העלויות בה החברה נושאת ,תשלום אגרות לרשם החברות , תשלום של פי 5-6 יותר בתשלומי הנהלת חשבונות ודוח כספי , לעומת ניהול התיק כחברה . כמו כן העברת העסק מעצמאי לחברה יגרום מחד להכרה מלאה בהוצאות הרכב בחברה , מאידך יחייב זקיפת שווי רכב בתלוש השכר , שבהרבה מקרים גורם למס נוסף על הרכב , שעולה על גובה ההטבה הניתנת מהכרת ההוצאה בספרי החברה עד כדי אי כדאיות מוחלטת להכניס את הרכב להוצאות החברה.

למשרדינו כל הידע והמקצועיות לקבל החלטה נבונה בקשר לצורת ההתאגדות , ניהול החברה,פתיחת התיקים ברשויות, הכנת דוח כספי,הנהלת חשבונות ,שכר ושירותי ראיית חשבון לחברות .